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El aumento del IVA a los alimentos afectar\u00e1 a las personas cuyo ingreso per c\u00e1pita m\u00e1ximo sea de $943.792, y tambi\u00e9n a los m\u00e1s pobres. Foto: archivo Unimedios.<\/p>\n\n\n\nEl pasado 29 de octubre el Gobierno le present\u00f3 al Congreso de la Rep\u00fablica la Ley de Rescate Fiscal, la cual impone el IVA a alimentos esenciales de la canasta familiar, afectando as\u00ed a las familias colombianas m\u00e1s pobres y de clase media. Tambi\u00e9n proyecta aumentar los aportes a salud de los trabajadores, entre otras decisiones.<\/p>\n\n\n\n
Jairo Orlando Villabona Robayo | Ph. D. en Ciencias de Gesti\u00f3n, profesor de la Facultad de Ciencias Econ\u00f3micas (FCE) y miembro del grupo de Estudios Fiscales y de Equidad (GEFE) de la Universidad Nacional de Colombia (UNAL), exdirector de la DIANshare<\/p>\n\n\n\n
El aumento del IVA a los alimentos afectar\u00e1 a las personas cuyo ingreso per c\u00e1pita m\u00e1ximo sea de $943.792, y tambi\u00e9n a los m\u00e1s pobres. Foto: archivo Unimedios.<\/p>\n\n\n\n
El proyecto de Ley de Ajuste Fiscal, tambi\u00e9n denominado Ley de Rescate Fiscal, busca aumentar los ingresos del Estado, reducir el desequilibrio de las finanzas p\u00fablicas y contribuir con la financiaci\u00f3n del gasto social. Sin embargo, uno de los puntos m\u00e1s importantes para su evaluaci\u00f3n es saber qui\u00e9nes tendr\u00edan que soportar la mayor parte del costo de las nuevas medidas.<\/p>\n\n\n\n
Una reforma puede mejorar los ingresos fiscales y al mismo tiempo aumentar proporcionalmente la carga sobre los sectores con menos recursos, por eso es importante diferenciar entre el aumento de la recaudaci\u00f3n y la equidad tributaria.<\/p>\n\n\n\n
Dentro de las principales medidas del proyecto est\u00e1n el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto al consumo, y en seguridad social los aportes adicionales a Salud por parte de trabajadores dependientes e independientes. Otros aspectos se relacionan con las personas dependientes del declarante y la tarifa de renta para grandes contribuyentes.<\/p>\n\n\n\n
El IVA y el impuesto al consumo son regresivos, ya que no consideran el nivel de ingresos de las personas naturales, mientras que las empresas generalmente no se ven afectadas porque lo pueden descontar, algo que las personas no pueden hacer y deben asumirlo como un costo.<\/p>\n\n\n\n
Si el Congreso aprueba el proyecto de Ley como lo presenta el Gobierno, a partir de enero de 2028 los alimentos que hoy no pagan IVA quedar\u00edan con un IVA del 19 %. Estos son: fr\u00edjol, lenteja, garbanzo seco, tomate, cebolla, ajo, zanahoria, lechuga, repollo, pepino, pl\u00e1tano, banano, aguacate, mango, pi\u00f1a, papaya, naranja, mandarina, lim\u00f3n, manzana, pera, uva, ma\u00edz en grano para consumo humano, sal de mesa, miel natural, queso fresco, cuajada, reques\u00f3n, camarones de cultivo, caf\u00e9 en grano sin tostar y cacao en grano crudo.<\/p>\n\n\n\n
Otros, que hoy tienen un IVA del 5 %, tambi\u00e9n quedar\u00edan gravados con el 19 % de IVA: caf\u00e9 tostado y molido, az\u00facar, chocolate de mesa, pastas alimenticias (espaguetis y fideos), harina de trigo, determinadas harinas y preparaciones de ma\u00edz, aceites vegetales en bruto de soya, palma, girasol y ma\u00edz, y determinados productos de panader\u00eda de sag\u00fa, yuca y achira.<\/p>\n\n\n\n
Aunque esta medida sube el costo de la canasta familiar, el proyecto de Ley plantea devolverles hasta el 100 % del IVA a cerca de 19 millones de personas en condici\u00f3n de pobreza, y entre el 30 % y el 50 % a unas 16,5 millones de personas en condici\u00f3n de vulnerabilidad, las cuales tienen hasta un ingreso mensual m\u00e1ximo de $943.790, que compren con factura electr\u00f3nica.<\/p>\n\n\n\n
Lo curioso es que, seg\u00fan el DANE, la clase media est\u00e1 compuesta por aquellos a quienes les corresponde un ingreso per c\u00e1pita al interior del hogar entre $943.791 y $5.081.953. Una persona con ingresos mensuales de $943.792 \u2014es decir un poco m\u00e1s de la mitad de un salario m\u00ednimo\u2014 es de la clase media, lo cual indica que a ning\u00fan trabajador en esa condici\u00f3n le devolver\u00e1n un peso de IVA.<\/p>\n\n\n\n
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El aumento del IVA en los productos de primera necesidad no afecta a los due\u00f1os del capital. Foto: Anders Wiklund\/TT News Agency \/TT News Agency v\u00eda AFP.<\/p>\n\n\n\n
En 2024 la empresa Marketing Intelligence Quotient public\u00f3 el estudio \u201cSuper Vecino\u201d, en el cual verific\u00f3 que los comerciantes de barrio facturan electr\u00f3nicamente solo el 8,4 % de sus ventas. Otro estudio reciente de MinTIC es \u201cObservatorio de Comercio Electr\u00f3nico\u201d, en el cual se determin\u00f3 que solo el 26 % de los establecimientos peque\u00f1os factura, y algunos estudios adicionales llegan a conclusiones muy similares.<\/p>\n\n\n\n
Cobrar impuestos a productos de consumo diario \u2014como frutas, verduras y leguminosas\u2014 afecta especialmente a los hogares en condici\u00f3n de pobreza, ya que estos gastan la mayor parte de sus ingresos en comida, pero tambi\u00e9n afecta a los estratos medios. El impacto ser\u00eda m\u00e1s fuerte para quienes no reciban la devoluci\u00f3n del IVA o solo la reciban en parte, que ser\u00edan la mayor\u00eda por lo expuesto antes.<\/p>\n\n\n\n
Para las personas con ingresos m\u00e1s altos, es decir los due\u00f1os del capital, el costo de las compras de estos alimentos es marginal, pues sus mayores gastos est\u00e1n en tiquetes a\u00e9reos, hoteles, ropa lujosa, restaurantes de primera categor\u00eda, eventos culturales exclusivos y veh\u00edculos de lujo; en ese sentido, el aumento del IVA a los productos de primera necesidad no los afecta.<\/p>\n\n\n\n
En las proyecciones gubernamentales se estima que el mayor recaudo del IVA ser\u00e1 de $21 billones, lo que incrementar\u00e1 de manera importante la participaci\u00f3n del IVA en un recaudo que ya es extremadamente alto a nivel global.<\/p>\n\n\n\n
De aprobarse el proyecto, la participaci\u00f3n del IVA en relaci\u00f3n con el recaudo total alcanzar\u00e1 al menos el 45 %, monto que no se presenta pr\u00e1cticamente en ning\u00fan pa\u00eds del mundo.<\/p>\n\n\n\n
En un pa\u00eds como Colombia, que est\u00e1 entre los m\u00e1s desiguales del mundo, la situaci\u00f3n socioecon\u00f3mica de la poblaci\u00f3n se har\u00e1 a\u00fan m\u00e1s dif\u00edcil, lo cual puede generar inconvenientes sociales como los presentados en abril de 2021 ante la propuesta del entonces ministro de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico, Alberto Carrasquilla, durante la presidencia de Iv\u00e1n Duque.<\/p>\n\n\n\n
El incremento de los impuestos a los licores y cigarrillos puede tener efectos positivos tanto para la salud p\u00fablica como para las finanzas del Estado. En el an\u00e1lisis del proyecto de Ley, estos impuestos tienen una justificaci\u00f3n diferente a la del IVA sobre alimentos, pues buscan no solo recaudar, sino tambi\u00e9n desestimular consumos que generan costos para toda la sociedad.<\/p>\n\n\n\n
La informaci\u00f3n del DANE permite identificar un resultado muy diciente: los hogares pobres destinan una proporci\u00f3n ligeramente mayor de sus gastos a bebidas alcoh\u00f3licas y una proporci\u00f3n mucho mayor al tabaco que los hogares de ingresos altos. Los hogares pobres destinan el 1,57 % de sus gastos a bebidas alcoh\u00f3licas, frente al 1,49 % de los hogares de ingresos altos. Aunque la diferencia es relativamente peque\u00f1a, evidencia que con este aumento en las tarifas del impuesto al consumo nuevamente se afectan m\u00e1s las personas de menores ingresos.<\/p>\n\n\n\n
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La pol\u00edtica tributaria de Colombia golpea m\u00e1s a las clases menos favorecidas. Foto: archivo Unimedios.<\/p>\n\n\n\n
Desafortunadamente la pol\u00edtica tributaria colombiana siempre ha golpeado m\u00e1s a las clases menos favorecidas. De hecho, los datos muestran que la cerveza es la bebida alcoh\u00f3lica con mayor participaci\u00f3n en el presupuesto de todos los grupos de ingreso, y precisamente esta fue el \u00fanico licor al que se le impuso la tarifa general del IVA del 19 %, mientras que las bebidas m\u00e1s caras solo tuvieron una tarifa reducida del 5 %.<\/p>\n\n\n\n
Aportes adicionales al sistema de salud<\/strong><\/p>\n\n\n\n Los asalariados, incluso muchos de los que tienen salarios m\u00e1s altos, no son las personas de mayores ingresos y riqueza en el pa\u00eds; sin embargo, los mayores aumentos en los aportes a salud no estar\u00e1n financiados por aquellos de mayores ingresos sino por los trabajadores que en su mayor\u00eda pertenecen a la clase media, por cuanto un trabajador que gane 5smmlv \u2014salarios m\u00ednimos mensuales legales vigentes\u2014 (cerca de $8,75 millones), o incluso hasta 10 smmlv ($17,5 millones), con una familia promedio de 3 personas, no son de la \u00e9lite ni son ricos.<\/p>\n\n\n\n El proyecto aumenta la cotizaci\u00f3n de los trabajadores dependientes e independientes. Este aumento estar\u00e1 entre un 1,5y un 4,0 %, es decir que su salario disminuir\u00e1 en esos mismos porcentajes.<\/p>\n\n\n\n En t\u00e9rminos de salario, un trabajador que gane $1 m\u00e1s de los 2 smmlv ($3.501.811) tendr\u00e1 un descuento de $52.527, el 1,5 % de su salario; uno de 4 smmlv tendr\u00e1 un descuento de $140.072 (2 %); uno de 6 smmlv de $262.636 (2,5 %) y uno de 10 smmlv de $525.272 (3,0 %).<\/p>\n\n\n\n Los trabajadores que ganan m\u00e1s de $3,5 millones tendr\u00e1n una disminuci\u00f3n real y directa del salario entre un 1,5 y un 4 %, por mayores aportes a salud. Aunque en valor estos salarios representan cerca del 50 %, los de mayores ingresos y riquezas, los due\u00f1os del capital, no aportar\u00e1n nada adicional.<\/p>\n\n\n\n Sumado a todo esto, los profesores de universidades p\u00fablicas estar\u00e1n en un peor escenario por cuanto la mitad de su salario que no estaba gravado por ser gastos de representaci\u00f3n ahora s\u00ed lo estar\u00e1. Este impacto ser\u00e1 muy alto, por ejemplo, para un docente de la Universidad Nacional de Colombia que gana el salario promedio de $13 millones mensuales, pues tendr\u00e1 que pagar un impuesto estimado adicional de $16,3 millones, es decir que cada mes recibir\u00e1 $1.360.000 menos.<\/p>\n\n\n\n Existen otros aspectos que tambi\u00e9n afectan m\u00e1s a las personas de menores ingresos. El primero es que se elimina la deducci\u00f3n de $3,7 millones por dependiente, lo que har\u00e1 que las personas con ingresos medios con 2 dependientes, por ejemplo, tengan que pagar un impuesto adicional cercano a $1 mill\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Por el contrario, para los de mayor riqueza el proyecto sube el monto desde el cual se pagar\u00e1 el impuesto al patrimonio l\u00edquido, que ahora ser\u00e1 desde $5.002 millones mientras antes era de $3.771 millones, a pesar de que solo lo pagaba el 0,04 % de los declarantes. Ahora solo lo pagar\u00e1 el 0,02 %, y luego desaparecer\u00e1.<\/p>\n\n\n\n Mientras el proyecto propone aumentar la tributaci\u00f3n de determinados trabajadores y consumidores, paralelamente contempla una tarifa de renta del 20 % para grandes inversiones. La evaluaci\u00f3n de su progresividad requiere establecer si los beneficios econ\u00f3micos y fiscales de esas inversiones compensan el menor recaudo.<\/p>\n\n\n\n periodico.unal.edu.co<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El pasado 29 de octubre el Gobierno le present\u00f3 al Congreso de la Rep\u00fablica la Ley de Rescate Fiscal, la cual impone el IVA a alimentos esenciales de la canasta familiar, afectando as\u00ed a las familias colombianas m\u00e1s pobres y de clase media. 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